Voorbeeldpagina's opgavenboek 2 vwo van Management & Organisatie in Balans, 7e editie.

Gevraagd Stel met behulp van de gegevens de (al gedeeltelijk ingevulde) liquiditeitsbegroting op voor Bontroal NV voor het eerste kwartaal van 2015. Neem daarvoor volgend schema over.

Domein E Financieel beleid Totaal Uitgaven Crediteuren

Liquiditeitsbegroting van Bontroal NV eerste kwartaal 2015 in euro’s Ontvangsten Debiteuren

?

€

Overige vlottende activa

70.000

€

?

€

? ?

€

8% Hypothecaire lening

€

Interest 8% hypothecaire lening

32.000 25.000

€

6% Onderhandse lening

€

Interest 6% onderhandse lening

6.750

€

Lonen

?

€

Overige vlottende passiva Overige bedrijfskosten

140.000 90.000

€

€

Machines

? ? ? ? ?

€

Totaal

€

Toe- of afname liquide middelen Stand liquide middelen 1-1-2015 Stand liquide middelen 31-3-2015

€

€

€

( vwo, bewerkt )

Opgave 33.14 (§ 33.2) Handelsonderneming Dolfaan heeft de volgende balans per 1 april 2014 opgesteld:

Debet

Balans Dolfaan 1 april 2014

Credit

Gebouwen Inventaris Voorraad Debiteuren

500.000 Eigen vermogen 150.000 Voorzieningen

223.850 20.000 400.000 100.000 94.500 163.350

€

€

€

€

90.000 6% Hypothecaire lening 181.500 8% Onderhandse lening

€

€

€

€

Te vorderen btw Liquide middelen

56.700 Te betalen btw 23.500 Crediteur Slepijn

€

€

€

€

€ 1.001.700

€ 1.001.700

Verder is het volgende gegeven: • Handelsonderneming Dolfaan is een filiaalbedrijf van onderneming Slepijn. Dolfaan koopt haar goederen uitsluitend bij Slepijn. • Slepijn stelt voor al haar goederen consumentenprijzen vast die door Dolfaan worden overgenomen. • Voor alle goederen moet Dolfaan aan Slepijn een prijs betalen die 40% onder de vastgestelde consumen- tenprijs exclusief btw ligt. • De btw op alle ingekochte en verkochte goederen is 21%. Handelsonderneming Dolfaan wil voor het tweede kwartaal van 2014 een liquiditeitsbegroting opstellen, waar- bij rekening moet worden gehouden met het volgende: • alle inkopen en verkopen zijn regelmatig over de maanden van het kwartaal verdeeld; • alle inkopen en verkopen vinden op rekening plaats; • het verstrekte leverancierskrediet is 1 maand; • het genoten leverancierskrediet is 1,5 maand; • in het tweede kwartaal verwacht Dolfaan een omzet van € 630.000 exclusief btw; • op 30 juni 2014 is de verwachte voorraadwaarde € 72.000; • in het tweede kwartaal vindt de afdracht plaats van de btw over het eerste kwartaal; • op 1 mei wordt op de 6% hypothecaire lening € 100.000 afgelost, daarnaast wordt op deze datum de in- terest over het afgelopen halfjaar betaald; • de afschrijvingskosten op de gebouwen en machines zijn 2% per kwartaal; • de overige uitgaven zijn € 20.000.

CE

Uitgeverij Van Vlimmeren BV

60